Avansuri platite la furnizori

Pe baza facturii de avans primit de la furnizor

Monografie

In cazul in care este vorba despre servicii monografia contabila arata in felul urmator

In eoServer inregistram simplu factura de avans la facturi furnizor

Platim factura de avans de ex prin banca:

Monografie: 401 = 5121

In eoServer prin meniul Contabilitate/Plati Furnizori platim factura prin jurnalul de banca corespunzator.

Soseste factura finala care contine stornarea facturii de avans ori factura de avans este stornata separat.

Factura finala care contine stornarea facturii avans plus contine suma finala

Se plateste factura finala prin banca la plati furnizori.  Daca stornarea avansului sa facut pe factura separata vom folosi si stornarea respective pentru plata facturii.

Pe baza facturii proforma primit de la furnizor

Monografia pentru plata avansului arata in felul umator:

409 = 5121

In eoServer la plati furnizor bifam optiunea avans fara factura. In felul acesta dispar eventualele facturi ale furnizorului si apare posibilitatea setarii contului de avans. Aici putem alege doar conturi de avans setate in sistem.

Primim factura de avans de la furnizor:

 

Compensare avans

In eoServer prin jurnalul AVANS Furnizori facem plata facturii de avans (adica compensarea)

 

Soseste factura finala care contine stornarea facturii avans plus contine suma finala

Plata factura finala:

Factura finala o platim de ex prin plati furnizori cu un jurnal de banca eventual folosim si stornarea avansului daca avansul a fost stronat pe factura separata.

 

Configurare eoSERVER

In eoSERVER trebuie sa facem diferenta dintre un 409 care a fost inregistrat print-o factura si un 409 care a fost platit prin banca pe baza unei facturi proforme. Asta deoarece la plata unei facturi dorim sa apara eventualele avansuri platite furnizorului si pentru care nu am primit factura.

La plati furnizori putem reconcilia tranzactii care ating conturile de tip plati respectiv incasari.

Ca urmare trebuie sa impartim contul 409 in analitice dupa cum urmeaza:

409.F- de tip obisnuit. Pe acest cont il folosim in facturi de avans.

409.P- de tip plati. Pe acest cont il folosim la plata unei avans fara factura, respectiv aceste valori vor apara la compensarea unei facturi finale.

 

 

Anexa

Conturi folosite:

Contul 409 Furnizori – debitori
Cu ajutorul acestui cont se tine evidenta avansurilor acordate furnizorilor pentru cumparari de bunuri de natura stocurilor sau pentru prestari de servicii si executari de lucrari.

Contul 409 “Furnizori – debitori” este un cont de activ.

In debitul contului 409 “Furnizori – debitori” se inregistreaza:
– valoarea avansurilor achitate furnizorilor (512, 531);
– valoarea ambalajelor care circula in sistem de restituire, facturate de furnizori (401);
– diferentele favorabile de curs valutar inregistrate la inchiderea exercitiului, aferente avansurilor acordate furnizorilor (765).

In creditul contului 409 “Furnizori – debitori” se inregistreaza:
– valoarea avansurilor acordate furnizorilor, cu ocazia regularizarii platilor cu acestia (401);
– valoarea ambalajelor care circula in sistem de restituire inapoiate furnizorilor, precum si valoarea ambalajelor degradate (401, 608);
– valoarea ambalajelor care circula in sistem de restituire, nerestituite furnizorilor, retinute in stoc (381);
– diferentele nefavorabile de curs valutar aferente avansurilor in valuta acordate furnizorilor la decontarea acestora sau la inchiderea exercitiului financiar (665).

Soldul contului reprezinta avansuri acordate furnizorilor, nedecontate.

Contul 401 Furnizori. Mai multe informatii aici.